401k Distribusjonsskatteregler
En 401k er en arbeidsgiver-sponset pensjonsordning. Ansatte velger å gjøre lønnsfradrag, redusere årlig inntekt og skatteplikt. Arbeidsgiver kan også samsvare eller bidra hvis det er utpekt i planenes vedtaksavtale. Fondene går inn i 401k planer er før skatt, noe som betyr at eier 401k ikke har tatt med den i sin skattepliktig inntekt. Skatt ved distribusjon av eiendeler reguleres av Internal Revenue Service.
Normale fordelinger
Normale fordelinger i 401k planer starter når kontoinnehaveren når alder 59 1/2. Enhver distribusjon som tas i denne alderen eller utover, regnes som en normal fordeling. Normale utbetalinger legges til ordinær inntekt i henhold til IRS. Du mottar en 1099-R for distribusjonen registrerer total skattepliktig fordeling. Dette skjemaet er generert av 401k plan administrator i januar etter distribusjonene. Det sendes til deg og IRS for opptak. Legg inn inntekten til Linje 16b av personlig avkastning Formular 1040. Utdelinger kan øke din totale årlige inntekt, og dermed øke skattebraketten din. Rådfør deg med en skatterådgiver hvis du er usikker på konsekvensene av å ta fordelinger. Du må ta utdelinger i året du blir 70 1/2 år gammel. Disse årlige utdelingene kalles obligatoriske minimumsfordeler basert på forventet levetid og verdi. Unnlatelse av å ta fordelingsresultatene i en 50 prosent skattestraff på beløpet du burde ha tatt ut.
Tidlige utdelinger
Enhver fordeling tatt før alder 59 1/2 anses å være en tidlig fordeling. Tidlige utdelinger vurderes en skatt på 10 prosent av skattemyndighetene. Dette er å fraråde misbruk av skattebeskyttede strukturer som 401k planer. Når du tar en tidlig distribusjon, mottar du fortsatt en 1099-R for skattepliktig beløp, som fortsatt må registreres på linje 16b. I tillegg må Form 5329 fylles ut med selvangivelse for å tegne 10 prosent straff.
Tidlige distribusjonsundersøkelser
IRS tillater noen unntak til straffene på 10 prosent. Du har lov til å ta opp til $ 10 000 for å sette inn mot kjøp, bygging eller ombygging av ditt første hjem. Du kan også ta eiendeler ut for å betale for høyskoleutgifter. Begge disse unntakene er tillatt for din personlige bruk, en ektefelle, barn eller barnebarn. Enkelte unntak eksisterer også for vanskelighetsscenarier som for eksempel å forhindre utkastelse, foreclosure eller å betale unreimbursed medisinske utgifter.
Lånebestemmelser
Noen 401k planer lar deg ta et personlig lån mot dine egne 401k eiendeler. IRS tillater opptil $ 50.000, men ikke mer enn 50 prosent av dine 401k-eiendeler som skal komme ut som et lån. Renter er betalt til deg selv, men du må foreta vanlig lønn fradragsbetalinger og betale lånet innen fem år. Unnlatelse av å gjøre det gjør det ubetydelige lånet en skattepliktig fordeling underlagt alle reglene og forskriftene til IRS.