Slik journaliserer du innlegg fra en bankavstemming

Hver måned sender banken deg uttalelser som angir transaksjonene på bedriftens bankkonto. Du må avstemme disse uttalelsene til kontoens kontokonto hver måned. Erklæringen fra banken din inneholder bankgebyrer, returnerte sjekker og annen informasjon som du ikke har tilgang til uten avstemming. Du kan risikere å kjøre kontoen din til det negative hvis du mislykkes i å forene kontoutskriften til din ledger hver måned. En av nøklene til denne prosessen er å legge inn journaloppføringer som justerer balansen til din lederkonto tilsvarende.

Avstemme Bank Statement Balance

1.

Legg merke til sluttbeløpet i kontoutskriften. Legg til innskudd som er registrert i hovedboken din, som ikke vises i uttalelsen. For eksempel, hvis balansen for sluttoppgjør er 18, 923 dollar, og hovedboken din reflekterer $ 5, 240 i innskudd som ikke vises på utsagnet, er den reviderte saldoen 24, 163 dollar.

2.

Redusere setningsbalansen ved hjelp av kontroller som slettes etter sluttdatoen for uttalelsen. Hvis din reviderte saldo for eksempel er $ 24163, og du har $ 2847 i sjekker som slettes etter utsagnet, er den justerte balansen din 21, 316 dollar.

3.

Regnskap for eventuelle feil i bankkostnader sammenlignet med din hovedbok. Hvis for eksempel din hovedbok gjenspeiler en betaling på $ 83, men banken registrerte den som $ 80, reduserer du saldobalansen med ytterligere $ 3, som tilsvarer $ 21, 313.

Forson Ledger Aktivitet

1.

Trekk balansen på kontantkontoen fra hovedboken. Redusere balansen med mengden av bankgebyrer og serviceavgifter. Dette inkluderer NSF-avgifter, månedlige serviceavgifter og sjekk utskriftskostnader. Hvis for eksempel din kontantersaldo viser $ 21.238 og kontoutskriften viser et gebyr på 19 dollar per måned og en gebyr på 25 dollar for en returkundsjekk, er den justerte balansen mindre gebyrer 21, 194 dollar.

2.

Øk din balanse mellom balansen med mengden av eventuelle innskudd på innskudd og noter som er mottatt av banken. Hvis banken din betaler deg $ 119 i rentebetalinger, er kontokontosaldoen din 21, 313 dollar.

3.

Kontroller at balansen for avstemming av balansen stemmer overens med avstemmingsbalansen for avsenderen. Gjennomgå hver linje i setningsaktiviteten din, og sammenlign hver transaksjon med storleksdetaljer for eventuelle beregningsfeil.

Opprette justeringsoppføringer

1.

Opprett en journaloppføring for å gjenkjenne alle bankavgiftene. For eksempel, hvis banken din pålegger en servicegebyr på $ 19, debitere bankkostnadskostnadskonto $ 19 og kreditere kontokontoen $ 19.

2.

Legg inn din rentekreditt mottatt fra banken som en debet til kontokontoen din og en kreditt til din renteinntekterlederkonto.

3.

Post returnerte sjekk avgifter, NSF avgifter, til din kundefordringskonto sammen med mengden av sjekken som ble returnert. Debit din kundefordringskonto og kredit kontantkontoen. Din bank belaster kontoen din for disse midlene, og du må da samle dem fra kunden, gjøre det til en reduksjon i kontanter og økt fordring.

4.

Juster kontantbalansen for eventuelle fordringer som banken din har samlet inn. Debit kontokontoen din for beløpet på notatet, og kreditt deretter fordringsopptaket. Hvis du betaler en bankgebyr for samlingen, skal du betale kontanter for beløpet på notatet minus bankgebyret, og deretter legge inn beløpet av bankgebyret til bankgebyrets hovedkonto. For eksempel, hvis banken din samler inn et $ 2.000 notat og belaster deg et gebyr på $ 60, legger du $ 1, 940 til kontoteksten din og $ 60 til bankgebyrkontoen din.

Ting som trengs

  • Kontoutskrifter

Anbefalt

Hvordan bruker en liten Caesars Franchise-eier en arbeidsdag?
2019
Hvordan motivere en ulykkelig stab
2019
Fordelene og ulempene ved å lage lysbilder fra grunnen ved hjelp av PowerPoint
2019