LLC Vs. C Corp Vs. S Corp Skattefordeler for fast eiendom
Mange eiendomsinvestorer flytter seg bort fra en eneboliger til egen eiendom og registrerer seg som en bedrift, for både ansvar og skattefordeler. Etablering av et aksjeselskap (LLC) eller et selskap beskytter eiendomsmidler fra forpliktelser som søksmål og kredittproblemer. Det er imidlertid skattemessige fordeler og ulemper med hver type forretningsenhet. De fleste eiendomsinvestorer foretrekker LLC for skattemessige formål i forhold til C-corporation eller S-corporation.
Flytter bort fra Sole Proprietorship
Eneste innehaver driver en virksomhet under deres individuelle personnummer. Å være eneeier betyr at du er forretningsenheten ansvarlig for alle forpliktelser og inntar all inntekt; Det er ingen adskillelse mellom økonomien og eiendomsvirksomheten. Dette er den minste beskyttende virksomheten, men det gir en nøkkelskattfordel for eiendomsbesittere.
Nøkkelskattfordelen er utvinning av inntektsinntekter fra Internal Revenue Service: Hvis en eneeier har bodd i et hjem for to av de foregående fem årene før salg, er det en $ 250, 000 ($ 500, 000 for giftpar arkivering i fellesskap) gevinst ekskludering. I tillegg, så lenge eiendommen er passivt eid, for eksempel en utleie eiendom og ikke en flip, er det ingen egenbeskatning pålagt. Til tross for skattemessige fordeler blir de fleste eiendomsinvestors bekymringer om ansvar blitt drivkraften for å etablere en egen forretningsenhet.
The LLC Real Estate Advantage
En LLC er en juridisk enhet registrert hos statssekretæren. Som navnet antyder, begrenser denne enheten forpliktelser som skade på eiendom eller foreclosure av eiendommen til LLC. Eiers øvrige personlige eiendeler er ikke risikoer. For skattemessige formål overfører LLC gjennom alle inntekter og utgifter til LLC eierens personlige avkastning. Selv om LLC gir ansvarsbeskyttelse, regnes det ikke som en egen skatteenhet for inntekt.
Selv om inntekten er overført til LLC-eieren, er det også utgiftene, fylkesskatter og avskrivninger på eiendeler og store forbedringer. I tillegg underkaster eiendomsutviklere ofte en eiendom. I en LLC, kan deling av pakken distribuere deler av hele eiendommen uten å pådra seg en fullt skattebar begivenhet. På grunn av fleksibiliteten på hvordan eiendeler kommer ut av LLC, foretrekker de fleste eiendomsinvestorer denne strukturen.
Det er to skattemessige ulemper for et LLC fastighetsholdingsfirma: Eiere betaler fortsatt egenbeskattningsskatt, og hvis eiendommen noen gang har vært en personlig bolig, blir IRS-kapitalgevinsten utelatt.
Korporasjoner: Ansvarsfordeler ikke skatter
Det er to typer bedriftsenheter, S-corporation og C-corporation. I likhet med LLC, separerer begge selskaper aksjeeierne fra selskapets eiendeler. Dette beskytter aksjonærer personlige eiendeler fra faglige forpliktelser og omvendt.
Bedrifter gjør det bra å beskytte mot forpliktelser, men eiendommer som går inn i en eller annen type selskap, kommer aldri ut skattefrie. Til og med delte overføringer skattlegges, basert på vurdering av overføring av eiendeler. Det er ikke mulig å oppdele enkelt i et selskap med samme skattefordeler som LLC. Dette er en betydelig ulempe for eiendomsinvestorer.
Forskjeller mellom S-Corporation og C-Corporation
S-aksjeselskapet tillater aksjonærene å overføre inntektene til personlige skatter, mens C-corporation filerer virksomhetsskatteavkastning, og skiller videre personlige og forretningsmessige eiendeler. S-aksjeselskapet bidrar til å redusere noen av skattene for selvstendig næringsdrivende, fordi eiere kan klassifisere penger delvis som inntekt og delvis som distribusjon. Inntektssegmentet regnes for selvstendig skatt, mens fordelingen blir behandlet som ordinær inntekt.
C-selskaper gir eiere med IRS-skjema K-1 for å registrere utbyttebetalinger fra selskapet; Således unngås selvstendig næringsskatt. Men C-corporation-modellen ender opp med å dobbeltbeskatte overskuddet, en gang på bedriftsskattesatsen, og deretter som et utbytte fordelt til eierne.