Hva er en 1099-R tidlig distribusjon unntak?

Den interne inntektsformular 1099-R rapporterer utbetalinger fra pensjons- og pensjonsplaner til skattemyndighetene, statlig skattemyndighet og den ansatte som mottar planfondene. 1099-R er utstedt av administratoren for småbedrifter, pensjonsplaner, men det identifiserer hva som kvalifiserer som tidlige distribusjonsundersøkelser dersom dine ansatte blir spørsmålstegn.

Tidlig distribusjon

Tidlige utdelinger fra pensjonsordninger er uttak tatt før IRS kvalifiserende pensjonsalder - alder 59 1/2 eller eldre. Ansatte som ønsker å ta utdelinger fra sine pensjonsordninger før det, er ofte utsatt for en 10 prosent tidlig tilbaketrekningsstraff. Det er imidlertid unntak.

Pensjonsordning unntak

Hvis du tilbyr dine ansatte en kvalifisert pensjonsordning, kan ansatte som skiller seg fra arbeidet begynne å ta utdelinger fra planen uten straff ved 55 år. Hvis din ansatt fortsatt jobber for deg og blir 62, kan han også motta straks gratis utdelinger fra pensjonsplan selv om han fortsatt jobber.

Ekstra unntak

Nesten alle pensjonsordninger, enten pensjon eller IRA, har unntak fra de tidlige uttaksstraffene dersom pengene blir brukt under visse omstendigheter. Noen av disse omstendighetene inkluderer penger til å betale for medisinske utgifter som din bedrift eller helseforsikringsplan ikke refunderer og utbetalinger gjøres til en ansatt som har blitt permanent deaktivert.

1099-R Rapportering

Din planadministrator utsteder 1099-R til de riktige skattemyndighetene og din ansatte. Den angir bruttobeløp for tidlig distribusjon og eventuelle skatter tatt fra distribusjonen, og den gir en distribusjonskode for å varsle IRS om at distribusjonen er unntatt fra skattestraff.