Hvilken metode brukes til å vurdere årsregnskapet for et kortsiktig lån?

Regnskapet gir långivere betydelig informasjon om selskapets økonomiske og operasjonelle helse og evne til å betale regninger. Selv om lønnsomhetsnivået som vises på selskapets resultatregnskap interesserer långivere, bruker bankfolk vanligvis mer tid på å vurdere balansen og kontantstrømoppstillingen. Kontantstrømoppstillingen viser mengden kontanter tilgjengelig fra driften for å tilbakebetale lån. Balansen viser innflytelse, finansiell stabilitet og tilgjengelige eiendeler for bruk som sikkerhet.

Kortsiktige lån

Et kortsiktig lån vises i balansen som en kortsiktig eller gjeldende forpliktelse. Kortsiktig finansiering inkluderer kredittlinjer, kredittkort og terminlån. Bedrifter får generelt disse lånene for å dekke deres arbeidskapitalbehov; å kjøpe inventar, materialer eller forsyninger; eller å kjøpe datamaskiner, møbler eller annet mindre utstyr. Arbeidskapital er forskjellen mellom kortsiktig gjeld og omløpsmidler.

Kontantstrømsanalyse

Den revolusjonerende kredittlinjen er en av de vanligste typene kortsiktige banklån. Bedrifter bruker kreditt til å betale regninger og kjøpe inventar, deretter betale ned lånebalansen når de konverterer varelager og fordringer til kontanter. Fordi disse lånene er avhengige av kontantstrøm og selskapets evne til å samle på fakturaer og selge beholdning, analyserer långivere kontantstrømoppstillingen og sammenligner den med fordringsmålingens aldrings- og betalingsforpliktelser. Disse rapportene dokumenterer hvor raskt et selskaps kunder betaler sine fakturaer og hvor raskt et selskap betaler sine leverandører. Långivere kan sammenligne disse med kontanter på balansen for å se hvor raskt penger som kommer inn, går ut.

Ratio Analyse

Långivere bruker ratio analyse for å vurdere balansen og resultatregnskapet. Bankene fokuserer på balansen for å bestemme flere kritiske forhold, inkludert gjeld til egenkapital, gjeld til eiendeler, rask og nåværende. Hurtigforholdet viser hvor raskt et selskap kan konvertere eiendeler til kontanter, og nåværende forhold definerer forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Långivere har grenser under hvilke de ikke vil låne. For eksempel kan en utlåner kreve en egenkapitalandel på mindre enn 50 prosent. En utlåner ville avvise et selskap med et forhold under ett.

Horisontal analyse

Horisontal analyse skjer når en person sammenligner to eller flere år med en finansiell oversikt ved siden av. Långivere foretrekker å se på trender, noe som kan gi nyttig innsikt angående selskapets ledelsesevne eller virksomhetens evne til å vær økonomisk sjokk, for eksempel tap av kunde eller økonomisk nedgang. Langsiktige trender er mer kritiske for langsiktige lån, men horisontal analyse kan vise en jevn økning i kontantstrøm eller lønnsomhet, noe som kan støtte selskapets krav om et større lånebeløp.