Dårlig gjeld og skatter
Ingen ønsker å betale skatt på inntekter de aldri vil samle inn. Dessverre, små bedrifter som bruker periodiseringsmetoden for regnskap kan ende opp med å gjøre nettopp det. Heldigvis tillater Internal Revenue Service bedrifter å kreve et fradrag for tap på fordringer. For å få fradrag må gjelden være legitim, og du må gjøre en rimelig innsats for å samle fordringen.
Dårlig gjeld, definert
Dårlige gjeldsskulder er gjeld som ble opprettet eller ervervet i din handel eller virksomhet. For å kvalifisere for en dårlig gjeld må gjelden ha vært nært knyttet til virksomheten din når den ble verdiløs. De fleste dårlige gjeld kommer fra å utvide kreditt til kunder. IRS gir eksempler på lån til kunder og leverandører, kredittsalg og forretningslånegarantier som mulig tap på fordringer. IRS vil ikke at bedrifter som går ut av gaver som samleobligasjoner, så du må ha papirarbeid for å bevise at det er en legitim forretningstransaksjon.
Skatter og dårlig gjeld
Dårlig gjeld fører ikke til skatteproblemer for bedrifter som bruker kontobasert regnskap. Under kontantregnskap innregner en bedrift kun inntekter når den har mottatt den. Hvis en bedrift aldri blir betalt for en tjeneste, vil den aldri gjenkjenne inntekter og vil ikke måtte betale tilknyttet inntektsskatt på den. Bedrifter som bruker periodiseringsbasert regnskap kan imidlertid føre til et problem. Periodiseringsregnskapet innregner inntekter når salget er fullført, ikke når kontanter er samlet. Under et periodiseringssystem kunne en bedrift betale inntektsskatt på en fordring selv om det aldri var mulig å samle inn penger.
Betingelser for å skrive av dårlig gjeld
Hvis bedriften din har en dårlig gjeld, kan du skrive den av på skattene dine. Du må først gjøre et rimelig forsøk på å samle fordringen før det anses å være uopptakelig. Personlig gjeld må være 100 prosent verdiløs før IRS lar deg skrive dem av. Du kan imidlertid skrive ut bare en del av en gjeld hvis du tror at du vil kunne samle inn noen av fordringene. For å motta et fradrag for dårlig gjeld, bør virksomheten din opprette en journaloppføring som debiterer skadeforpliktelser og kreditter tilgodehavende. Kostnadsposten øker de totale forretningskostnadene og reduserer skattepliktig inntekt.
Dårlig gjeld i senere år
Ifølge IRS, bør bedrifter kreve et fradrag for tap i skatteåret fordringen blir uncollectible. Hvis du ikke klarte å avskrive en dårlig gjeld, året ble det ikke innkjøpt, kan du sende inn et krav om kreditt eller refusjon på unødvendige skatter du betalte. Hvis du skriver ut en dårlig gjeld og kunden uventet betaler seg, må du gjenkjenne inntektene. Du kan rapportere utvinning av dårlig gjeld som "annen inntekt" i resultatregnskapet.